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查看PDF原文公告日期：2021-10-15
关于广东天龙科技集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函审核函〔2021〕020261 号广东天龙科技集团股份有限公司：根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》（以下简称《注册办法》）、《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，我所发行上市审核机构对广东天龙科技集团股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。1.发行人互联网营销板块业务主要从事信息流、搜索引擎、手机厂商等媒体的互联网广告代理业务，为广告主提供互联网各大平台广告的媒介采买、效果优化、短视频制作、咨询投放等服务，经营范围包括互联网平台等；最近一年及一期互联网营销板块业务收入分别为 977,228.32 万元和 479,769.37 万元，占发行人整体收入的比例分别为 91.54%和 88.88%。本次募投项目中，全链路智能化广告内容生产平台建设项目（以下简称平台建设项目），拟通过平台搭建百种网红拍摄场景，提高广告的精准投放；广告生产制作要素收集与交易系统项目（以下简称交易系统项目）拟搭建系统与其他资源方（网红、工作室等）进行资源（视频短片、音乐等）互换。请发行人补充说明：（1）发行人互联网营销业务、互联网平 台等经营模式，自有平台、本次募投项目拟建设平台及相关要素 收集及交易系统的具体内容和盈利模式，相关业务是否合法合规；（2）发行人是否属于《国务院反垄断委员会关于平台经济的反垄 断指南》规定的“平台经营者”，如是，请说明是否符合相关规定；（3）发行人互联网营销板块业务中媒介采买、短视频制作、咨询 投放等业务以及本次募投项目中平台建设项目、交易系统项目的 具体情况、业务模式等，是否按照国家相关政策和行业主管部门 有关规定开展业务；（4）发行人是否涉及国家发改委《市场准入 负面清单（2021 年版）》中相关情形，是否符合相关规定。请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见。2.申报材料显示，发行人及其子公司报告期内因违反《中华 人民共和国安全生产法》 《中华人民共和国固体废物污染环境防治 法《》中华人民共和国大气污染防治法《》中华人民共和国广告法》 等法律法规，受到 30 余次行政处罚，其中，上海奇搜因代理发布 介绍广告违背《中华人民共和国广告法》被处以罚款 80 万元。此外，广东证监局于 2020 年 11 月对上市公司定期报告编制、公司治理、内部控制和信息披露等情况进行现场检查。请发行人补充说明：（1）对照《创业板上市公司证券发行上市审核问答》第 2 问，说明最近 36 个月发行人及其子公司受到的行政处罚情况，相关行政处罚是否属于严重损害投资者合法权益 或者社会公共利益的重大违法行为，是否构成本次发行的障碍； （2）结合广东证监局对发行人开展现场检查的最新进展情况，说明发行人是否可能存在违反《注册办法》第 11 条规定的情形。请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见。3.最近一期末，发行人商誉账面价值为 7,258.95 万元，占当期非流动资产的比例为 18.65%，其中品众创新、上海奇搜、优力互动的商誉账面价值分别为 5,665.53 万元、229.42 万元和1,364.01 万元。2021 年上半年，品众创新实现净利润 6,189.73万元，较 2020 年同期的 6,823.69 万元有所下降。2020 年度，优力互动实现净利润 512.94 万元，较 2019 年度净利润 1,306.39万元减少 793.45 万元，公司计提商誉减值准备 1,248.58 万元。请发行人结合最近一年及一期品众创新、上海奇搜、优力互动的经营情况，行业政策、市场竞争情况等，说明相关商誉是否存在减值迹象，商誉减值测试过程中使用的预测数据与实际数据是否存在较大差异，商誉减值测试过程是否谨慎合理，商誉是否存在减值迹象，减值准备计提是否充分，并充分披露相关风险。请保荐人和会计师核查并发表明确意见。4.最近一年一期，发行人应收账款余额持续增加，分别为184,018.45万元和194,706.49万元；应收账款周转率分别为5.79次和 2.64 次，呈下降趋势。除 2020 年度外，发行人最近三年一期经营现金流均为负，与净利润增长趋势存在一定差异。2021 年1-6 月，公司经营现金流为-19,338.60 万元,主要受媒体保证金、采购款和应收账款增长影响；2019 年经营现金流为-2,629.23 万元，主要受应收账款增长和未收到媒体返利影响。请发行人补充说明：（……[点击查看PDF原文]
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转载自: 300063股吧 http://300063.h0.cn
公司名称：天龙集团
股票代码：sz300063
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：互联网
所属地区：广东
公司全称：广东天龙油墨集团股份有限公司
英文名称：Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd.
公司简介：天龙集团公司是全国大型的水性、溶剂及胶版油墨专业生产商，一直专注于水性油墨的研发、生产和销售。公司产品广泛应用于各类包装印刷。依托公司在国内领先的水性油墨研究技术和自主研发的合成树脂技术，形成了集水性油墨研发、生产、销售及售后服务于一体的完整产业链...
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